연금저축·IRP 세액공제 계산기를 찾는 이유는 대개 같습니다. 올해 얼마를 더 넣어야 한도를 채우는지, 연말정산에서 실제로 얼마가 줄어드는지 알고 싶은 것입니다. 연금저축은 기본 600만원, 연금저축과 IRP를 합한 연금계좌는 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다.
그렇다고 900만원을 넣으면 계산 결과만큼 무조건 환급되는 것은 아닙니다. 소득구간별 공제율과 본인의 결정세액이 함께 작용하기 때문입니다. 먼저 아래에서 납입액을 계산하고, 뒤에서 결과보다 실제 환급이 작아지는 경우와 두 계좌에 넣는 순서를 확인하세요.
올해 본인이 납입한 금액을 입력하면 공제 대상액과 통상적인 세금 절감 추정액을 계산합니다. 회사가 낸 DC 부담금과 퇴직금 이전액은 개인 세액공제 납입액에서 제외하세요.
중요: 결과는 납입액 기준 최대 세액공제 추정치입니다. 실제 환급액은 산출세액·결정세액, 다른 공제, 세액공제 신청 여부에 따라 더 작거나 0원일 수 있습니다. 지방소득세 포함 추정치는 법정 소득세 공제율의 10%를 더해 계산합니다.
연금저축·IRP 세액공제 계산기 결과 읽는 법
계산기는 개인이 올해 납입한 연금저축과 IRP·DC 개인부담금을 기준으로 합니다. 회사가 납입한 DC 부담금, 퇴직금이 IRP로 이전된 금액, 연금계좌 사이의 단순 이전액은 개인 세액공제 납입액으로 다시 계산하지 않습니다.
- 세액공제 대상 납입액: 연금저축 기본 한도 600만원과 연금계좌 합산 한도 900만원을 적용한 금액
- 법정 소득세 공제 추정: 소득구간에 따라 15% 또는 12%를 곱한 값
- 지방소득세 포함 통상 추정: 각각 16.5% 또는 13.2%로 안내되는 금액
- 남은 한도: 올해 기본 900만원 합산 한도까지 추가로 인정될 수 있는 금액
국세청의 연금계좌 세액공제 안내와 소득세법 제59조의3을 계산 기준으로 사용했습니다.
연금저축 세액공제 한도는 600만원, 합산 한도는 900만원
| 납입 사례 | 기본 공제 대상액 | 계산에서 제외되는 금액 |
|---|---|---|
| 연금저축 600만원 | 600만원 | 없음 |
| 연금저축 600만원 + IRP 300만원 | 900만원 | 없음 |
| 연금저축 900만원 | 600만원 | 연금저축 초과 300만원 |
| IRP 900만원 | 900만원 | 없음 |
| 연금저축 600만원 + IRP 600만원 | 900만원 | 합산 초과 300만원 |
연금저축에만 900만원을 넣어도 모두 공제될까요? 아닙니다. 연금저축 단독 인정 한도는 600만원입니다. 나머지 기본 합산 한도 300만원을 채우려면 IRP나 본인 부담 DC형 퇴직연금 등을 이용해야 합니다.
IRP 구조가 낯설다면 IRP 계좌와 연금저축의 차이를 먼저 확인하세요. 세액공제만 보고 계좌를 고르면 중도인출과 위험자산 투자 제한을 놓치기 쉽습니다.
소득구간별 세액공제율과 예상 절감액
| 소득 기준 | 법정 공제율 | 지방소득세 포함 통상 계산 | 900만원 납입 시 추정 |
|---|---|---|---|
| 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하 | 15% | 16.5% | 최대 148만5천원 |
| 기준 초과 | 12% | 13.2% | 최대 118만8천원 |
표의 ‘최대’라는 표현이 중요합니다. 연금계좌 세액공제는 산출세액에서 빼는 방식이므로, 실제로 낼 세금이 충분하지 않다면 납입액에 공제율을 곱한 금액을 모두 돌려받지 못할 수 있습니다. 계산 결과는 금융상품의 수익도 아니고 국가가 현금으로 보장하는 금액도 아닙니다.
실제 환급액이 계산 결과보다 작아지는 경우
- 올해 산출세액 또는 결정세액이 예상 공제액보다 적은 경우
- 연금저축 납입액 가운데 600만원을 넘는 부분만 추가로 넣은 경우
- 연금저축과 IRP 합계가 이미 기본 900만원을 넘은 경우
- 회사 부담금이나 퇴직금 이전액을 개인 추가 납입액으로 잘못 입력한 경우
- 연말정산 또는 종합소득세 신고 때 공제 자료가 제대로 반영되지 않은 경우
그렇다면 정확한 환급액은 어디서 확인할까요? 회사 연말정산 예상세액 계산이나 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기에서 다른 소득공제·세액공제를 함께 반영해야 합니다. 이 페이지는 연금계좌 부분만 분리해 비교하는 도구입니다.
ISA 만기자금 전환 시 추가 한도 계산
ISA 계약기간이 만료된 뒤 잔액의 전부 또는 일부를 정해진 방식으로 연금계좌에 넣으면, 전환액의 10%를 최대 300만원까지 세액공제 한도에 추가할 수 있습니다. 예를 들어 유효한 만기 전환액이 3,000만원이면 추가 한도는 최대 300만원입니다.
계산기는 입력한 ISA 만기 전환액이 요건을 충족한다고 가정합니다. 단순히 ISA에서 돈을 출금해 연금계좌에 입금하는 것과 제도상 만기 전환은 다를 수 있습니다. 전환 시점과 절차는 금융기관에서 확인하고, 기존 ISA 계좌 만기 선택법도 함께 참고하세요.
연금저축과 IRP, 어느 계좌부터 채우는 게 좋을까
세액공제 계산만 보면 어느 계좌에 넣든 같은 공제율이 적용됩니다. 차이는 돈을 운용하고 꺼낼 때 생깁니다. 연금저축은 투자상품 선택과 중도 인출이 상대적으로 유연한 편이고, IRP는 퇴직급여 수령 기능이 있지만 위험자산 투자 비중과 중도인출 사유에 제한이 있습니다.
- 자금 접근성이 중요하다면: 연금저축펀드의 중도인출과 세금부터 비교
- 연금저축 600만원을 이미 채웠다면: IRP 세액공제의 장단점을 확인
- 납입 뒤 장기 운용한다면: 예상 적립액은 복리 계산기로 별도 계산
이미 납입한 금액이 아니라 앞으로 넣을 금액을 정하는 중이라면, 먼저 비상자금과 가까운 시기의 주택·교육자금을 제외하세요. 세액공제 때문에 중도해지 가능성이 큰 돈까지 넣으면 당장의 공제보다 해지 불이익이 더 부담스러울 수 있습니다.
연말정산 전에 확인할 체크리스트
- 올해 개인이 실제로 납입한 연금저축·IRP 금액인가
- 회사 부담금과 퇴직금 이전액을 제외했는가
- 본인의 총급여 또는 종합소득금액 구간을 맞게 골랐는가
- 결정세액이 예상 공제액보다 충분한가
- 추가 납입할 돈을 연금 수령 전까지 유지할 수 있는가
- 금융기관의 연말 납입 마감시간을 확인했는가
다른 계산기도 필요한 경우 금융 계산기 모음에서 대출·DSR·LTV·복리 계산기를 함께 이용할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
연금저축 600만원과 IRP 300만원을 넣으면 얼마가 줄어드나요?
총급여 5,500만원 이하 근로자라면 지방소득세를 포함한 통상 계산으로 최대 148만5천원, 초과라면 최대 118만8천원입니다. 실제 환급은 결정세액 등 다른 조건에 따라 작아질 수 있습니다.
IRP에만 900만원을 넣어도 세액공제를 받을 수 있나요?
본인의 적격 납입금이라면 기본 합산 한도 900만원 안에서 계산할 수 있습니다. 다만 IRP의 중도인출과 위험자산 투자 제한을 먼저 확인하세요.
연금저축에 900만원을 넣으면 900만원 전부 공제되나요?
아닙니다. 기본 연금저축 인정 한도는 600만원입니다. 합산 900만원을 채우려면 나머지 300만원을 IRP 등 퇴직연금계좌에 납입해야 합니다.
계산 결과가 곧 연말정산 환급액인가요?
아닙니다. 이 결과는 연금계좌 납입액에 따른 최대 세액공제 추정치입니다. 실제 환급액은 소득과 산출세액, 다른 공제와 원천징수액까지 반영해야 확정됩니다.
연금 세액공제와 별개로 일반계좌의 이자·배당이 많다면 금융소득종합과세 대상 여부도 확인하세요.